1、 Q：哪些税金需要计入营业税金及附加？
A：营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税、教育费附加、地方教育费附加等。
2、 Q：契税、关税是否需要计入应交税金科目？
A：契税、关税等直接计入采购成本或在建工程或相关资产，不使用应交税费账户核算。
3、 Q：居民企业和非居民企业缴纳企业所得税的来源分别是？
A：居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。
非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。
非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。
4、 Q：企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入总额包括哪些？
A：（1）销售货物收入；（2）提供劳务收入；（3）转让财产收入；（4）姑息、红利等权益性投资收益；（5）利息收入；（6）租金收入；（7）特许权使用费收入；(8)接受捐赠收入；（9）其他收入。
5、 Q：收入总额中不征税收入的有哪些？
A：收入总额中不征税收入的有：
1. 财政拨款；
2. 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金；
3. 国务院规定的其他不征税收入。
6、 Q：在计算应纳税所得额时，哪些支出不得扣除？
A：（1）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；（2）企业所得税扣款；（3）税收滞纳金；（4）罚金、罚款和被没收财务的损失；（5）公益性捐赠支出以外的捐赠支出；（6）赞助支出；（7）未经核定的准备金支出；（8）与取得收入无关的其他支出。
7、 Q：在计算应纳税所得额，哪些固定资产不得计提折旧扣除？
A：在计算应纳税所得额，不得计提折旧扣除的固定资产有：
1. 房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产；
2. 以经营租赁方式租入的固定资产；
3. 以融资租赁方式出租的固定资产；
4. 已足额提取折旧仍继续使用的固定资产；
5. 与经营活动无关的固定资产；
6. 单独估价作为固定资产入账的土地； 其他不得计算折旧扣除的固定资产。 | 
