1、 Q:企业收到购买空调购货发票,其安装费和空调开具在一张票上,安装费的进项能否抵扣?
A:能够抵扣,销货方属于混合销售行为。
2、 Q:该企业为一家电子设备生产厂家,其存货存在以下2种报废情况: (1)原材料、半成品及产成品因质量问题报废;(2)产品因更新换代无市场价值报废,其进项是否需要转出?
A:上述2种情况不属于增值税暂行条例非正常损失的范围,因此不需要做进项税额转出处理。
3、Q:因管理不善存货毁损,部分取得的了责任人赔偿,其进项税额能否全额转出?
A:全额转出。
4、Q:账载的留抵税额是否存在抵扣期限?
A:不存在抵扣期限。
5、Q:企业以外币结算销售额,计算折合人民币的汇率应选取交易日的汇率么?
A:可以选择交易日汇率中间价也可选择当月1日汇率中间价,确定后1年内不得变更。 |