概览

金融行动特别工作组(“FATF”)是一个政府间机构，为反洗钱和反恐融资(“反洗钱/反恐融资”)的任务制定国际标准和建议。

FATF最近提出的建议是对国际上日益关注的公司利用复杂的所有权和控制结构隐藏最终所有权的犯罪活动作出的应对。

自1991年以来，香港一直是打击洗黑钱和恐怖主义融资的FATF成员。为配合国际标准，当局制定了新的规管制度，以提高香港公司的所有权和控制权的透明度。

《2018年公司(修订)条例》(第622章)及《2018年反洗黑钱及反恐融资(金融机构)(修订)条例》(第615章)已于2018年3月1日为此目的生效。

修改公司条例要求每个当地公司(即股份有限公司或担保有限公司和无限公司成立和注册)根据《香港公司条例》注册人员识别显著控制该公司,并保持重要控制人(SCR)应由执法人员在访问需求。SCR必须包含关于谁是重要控制器的最新信息。

注册公司须备存一份最新的实益拥有人名单的司法管辖区并非只有香港。大多数受欢迎的司法管辖区，如新加坡、开曼群岛及英属维尔京群岛等，均采用国际标准，并对公司记录重要控权人或实益拥有人有类似的法律规定。这些司法管辖区的公司法规定，公司须在其注册办事处保存其《能力标准说明》，并由其注册代理人保管，甚至须向政府当局提交《能力标准说明》。

1. 在公司(修订)条例下的公司义务

公司须采取合理措施，以确定其重要的控制人，包括:-
(a) 审核公司的成员名册、公司章程、股东协议;
(b) 审核个人、法人实体和信托或公司持有的公司利益;
(c) 审核任何可能涉及同一人最终控制的共同安排的证据或通过各种手段所拥有的权利的证据;
(d) 根据个别公司的情况，可能采取的其他必须的处置措施。

公司有合理的理由相信一个人或实体是其公司的重要控制人，该公司需要在发出通知7天内，要求该重要控制人或知道的人的身份重要控制人，于1个月内确认其重要控制人的个人/登记资料。如重要控制人已将其状态通知本公司，并已提供所有所需资料，公司将无须再次发出该通知。

在重要控权人确认所有资料后，公司须在7天内，将该等重要控制人的资料输入其重要控制人登记档案内。

公司有责任调查和获取重要控制人员的信息，并保持信息的更新。

重要控制人登记册须以英文或中文拟备，并须以复印件或扫描件保存于本公司的注册办事处或香港的指定地点。如重要控制人登记资料没有存放在注册办事处，公司应向公司注册处提交指定表格，披露重要控制人登记资料的存放地址。

重要控制人登记资料必须包含重要控制人和指定代表的信息。主要控制人有两种类型，需登记法律实体/法人和需登记人士。

• 需登记法律实体/法人是指作为公司成员并对公司拥有重大控制权的法人实体;
• 需登记人士是对公司具有重大控制权的自然人或指定实体。

• 直接或间接持有公司25%以上已发行股份，或在公司没有股本的情况下，直接或间接持有公司25%以上股本或利润的股份;
• 直接或间接持有公司25%以上的投票权;
• 直接或间接持有公司董事会多数成员的任免权;
• 此人有权行使或实际行使对公司的重大影响或控制权;
• 人有权行使,或者练习,重大影响或控制活动的信任或一个公司,不是法人,但其受托人或成员满足前四的条件(能力等)的关系。

• 作为贵公司在香港的指定代表;
• 协助识别重要控制人;
• 创建和保存重要控制人登记名册;
• 更新重要控制人登记名册;
• 在需要时发出通知并确认新的重要控制人的详细信息。