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美国个人退休账户(IRA)简介

美国个人退休账户(IRA)简介

个人退休账户(IRA)是一种税收优惠的投资工具,专门用于储蓄退休金。下文将为您简要介绍两种基本的美国个人退休账户,即传统个人退休账户和Roth个人退休账户。

一、  传统个人退休账户

您存入传统个人退休账户的钱,根据您的具体情况,在当年计算个税时可以全额或部分抵扣。而当您从个人退休账户提取时,需缴纳个人所得税。

  1. 谁可以往传统个人退休账户中存钱?

    您(及您的配偶若合并报税)如果有应税收入即有资格开立传统个人退休账户。若您在2020年1月1日前年满70.5岁,则无法往传统个人退休账户中存钱。

  2. 我可以往传统个人退休账户中存多少钱?

    您每年最多可往传统个人退休账户中存入以下金额中的较小额:

    2019,2020年,报税身份为单身的纳税人:6,000美元或7,000美元(年龄在50岁及以上);

    您的应税收入。

  3. 传统个人退休账户有存入截止日期吗?

    通常而言,该截止日期与您的税务申报截止日期相同,及每年4月15日。

  4. 我存入传统个人退休账户的金额可以用来抵扣个税吗?

    若您满足条件,则您存入传统个人退休账户的金额可以用来抵扣个税。然而,如果您或您的配偶参与了由雇主提供的其他退休计划,则可能无法全额抵扣您存入传统个人退休账户的金额。并且该抵扣额还受您的调整后收入额的影响。

  5. 当我从传统个人退休账户中取钱时,需要缴税吗?

    当您从传统个人退休账户支取本金或收益时,您需要缴纳个人所得税。如果您在59.5岁之前取出,还要支付10%的罚金,除非您满足豁免条件。

二、  Roth个人退休账户

Roth个人退休账户是一种特殊的退休金帐户,您存入账户的钱是已经缴纳过税款的,在之后提取时无需再对本金及收益缴纳税款(如果您满足要求)。

  1. 谁可以往Roth个人退休账户中存钱?

    您(及您的配偶若合并报税)如果有应税收入并且调整后收入不超过限定额,即有资格开立Roth个人退休账户。

  2. 我可以往Roth个人退休账户中存多少钱?

    您每年最多可往Roth个人退休账户中存入以下金额中的较小额:

    2019,2020年,报税身份为单身的纳税人:6,000美元或7,000美元(年龄在50岁及以上);

    您的应税收入。

  3. Roth个人退休账户有存入截止日期吗?

    通常而言,该截止日期与您的税务申报截止日期相同,及每年4月15日。

  4. 我存入Roth个人退休账户的金额可以用来抵扣个税吗?

    不可以。

  5. 当我从Roth个人退休账户中取钱时,需要缴税吗?

    如果是符合条件的支取,无需缴税。否则,可能部分仍需缴纳个税。如果您在59.5岁之前取出,还要支付10%的罚金,除非您满足豁免条件。


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