如果您没有及时申报税表且有应缴税款，您可能需缴纳未申报罚款（failure to file penalty，税率为报税逾期的每个月的未缴税款的5%，罚款最高不会超过25%），除非您能证明有合理理由不能按时申报税表。您可能还需要缴纳未缴税金罚款（failure to pay penalty，税率为每个月的未缴税款的0.5%，罚款最高不会超过25%）。如果在同一个月同时适用"未缴纳"和"未申报"的罚款，那么"未申报"的罚款将减去该月适用的"未支付"的罚款金额。

即使您提交了税表延期申报或税款延期支付申请，国税局对逾期税款征收利息。国税局同时也对罚金收取利息。

在您有退税的情况下，即使您没有及时申报税表也不会有未申报罚款。但是如果您不申报税表，则有可能失去退税资格。大多数情况下，您必须在原始税表到期日的三年内申报税表才能向国税局申请退税。通常，在三年的窗口关闭后，国税局既不能退还特定纳税年度的税款，也不能将任何的抵免（包括多缴的预估税或预扣税）用于其他纳税年度的少付款项。

贷款核准可能会产生延迟如果您没有申报税表。例如，当您购买或再融资房屋、为企业获得贷款或申请联邦高等教育援助时，必须将已申报的税表副本提交至金融机构和抵押贷款机构进行收入核实。

一般来说，所得税申报表上的税款的法定追诉期是税表提交后的三年内。当时效到期后，国税局将不能再追究额外的税款，或对您采取征收行动。国税局评估和征收任何未清余额的诉讼时效在税表提交后才开始计算。换句话说，如果您从来没有提交过税表，也就是法定追诉期从没有开始，所以国税局任何时候都可以追究您的报税责任。

如果您是自雇者，且没有申报您的联邦所得税税表，您赚得的任何自营所得都不会向社会安全局报告，而您也不会得到计入社会安全退休金或残疾人补助金的抵免。

1. 纳税人以前的不合规历史。
2. 是否存在非法来源的收入。
3. 对自愿遵守的影响。
4. 与确定应缴税款所需的时间和精力相比，可以实现的预期收入。
5. 某一纳税人、某一类纳税人或某一行业的任何特殊情况，或所涉税种的特殊情况。

第一步是收集您需要申报的那一年的税务信息。您还可以要求国税局提供税务文件。即使您尚未报税，您也可以填写 4506-T 表格，要求国税局提供报税记录单，以获取您的报税信息和收入信息。国税局将回传予您其记录在案的信息，包括在W-2、1099和1098等表格上的信息。您准备的税表信息需要与国税局记录相匹配。如果信息不匹配，美国国税局可能会质疑您税表的准确性。

在您获取所需报税材料后，请务必要使用您要申报的那一年的税表。您可以使用税务软件或在国税局网站上下载需要的表格。然后，您需要打印并将税表邮寄给国税局。国税局可能需要更长的时间来接受往年税表。