美国财政部对受益人所有权披露的最新要求
一、 介绍
美国财政部金融犯罪执法网络 (FinCEN) 于 2022 年 9月 29 日发布了一项最终规则，根据《企业透明度法案》(CTA) 建立实益所有权信息 (BOI) 报告要求。 目的是加大美国政府打击非法融资的力度，提高透明度和稳定性。
多年来，由于不法分子总是通过匿名的空壳公司等公司结构隐藏和转移资金，大量的非法活动不断涌现，影响着美国的国家安全。通过发布最终规则，大多数公司必须向 FinCEN 提交其受益所有权信息 (BOI) 报告，该规则将有助于遏制非法活动并为纳税人和企业提供安全的运营环境。
二、 报告公司
此规则适用于大多数在美国开展业务的公司、有限责任公司和其他外资实体报告有关其受益人所有者的信息。除了一些特定的豁免，有限责任合伙企业、有限责任有限合伙企业、商业信托也需要提交此报告。
此外，所有需要的公司都应评估反洗钱 (AML)、制裁和了解您的客户 (KYC) 计划。
三、 实益拥有人
最终的 BOI 报告规则为受益所有人提供了定义和指南：
- 直接或间接对报告公司拥有实质控制权的任何个人，或
- 拥有或控制报告公司至少 25% 的所有者权益的任何个人。
除此之外，还有五类个人不受“受益所有人”的约束。
四、 申报期限及内容
最终 BOI 报告规则自 2024 年 1 月 1 日起生效。2024 年 1 月 1 日之前创建或注册的报告公司将有一年的时间提交其初始报告，而 2024 年 1 月 1 日之后创建或注册的报告公司将有 30 天的时间提交初始报告 创建或注册后提交他们的初始报告。 除此之外，一旦提交了初始报告，两家报告公司都必须在 30 天内提交更新以更改其受益所有权信息。
报告公司必须在其 BOI 报告中包含每个受益所有人的以下信息：
- 全名、出生日期和当前地址，
- 身份证明文件的唯一识别号码和图像，以及
- 自愿 TIN。
五、 结论
通过 FinCEN 发布实益所有权报告的最终规则，将有助于制止犯罪分子，并支持国家安全、情报和执法机构开展工作，以遏制非法活动并创造安全稳定的经济环境。 |
