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美国企业透明度法案的最终规则

美国企业透明度法案的最终规则

美国财政部金融犯罪执法局（FinCEN）于2022年9月29日发布了实施两党合作的《企业透明度法案》（CTA）受益所有权信息（BOI）申报条款的最终规则。而该规则的生效日期将是2024年1月1日。

该规则将要求大多数公司、有限责任公司和其他在美国创建或注册做生意的实体向FinCEN申报其受益所有人（那些最终拥有或控制公司的人）的信息。这项规定旨在防止贩毒者、欺诈者和腐败分子，如寡头和扩散者在美国洗钱或藏匿金钱和其他资产。最终规则指出了谁必须提交BOI报告，必须报告哪些信息，以及报告的时间。具体而言，该规则要求申报公司向FinCEN提交报告，以确定两类人：（1）实体的受益所有人；以及（2）实体的公司申请人。

申报企业

该规则确定了两种类型的申报企业。国内企业和外国企业。国内申报企业包括公司、有限责任公司（LLC），或根据州或印第安部落的法律向州务卿或任何类似办公室备案而创建的任何实体。外国申报企业是指根据外国法律创建的公司、有限责任公司 (LLC) 或其他实体，并通过向州务卿或任何类似办公室备案，在任何州或部落管辖区注册开展业务。

受益所有人

根据该规则，受益所有人包括任何直接或间接（1）对申报企业行使实质性控制，或（2）拥有或控制申报企业至少25%的所有权权益的个人。

公司申请人

该规则定义公司申请人只能为两种人。
  1. 直接提交创建实体文件的个人，或如果是外国申报公司，则为首次注册实体在美国开展业务的文件。
  2. 主要负责指导或控制其他个人提交相关文件的个人。

受益所有权信息报告

在提交受益所有权信息报告 (BOI) 时，需要明确的信息有：
  1. 姓名
  2. 出生日期
  3. 地址
  4. 一个独特的识别号码
  5. 身份证明文件（以及该文件的图像）来自可接受的签发辖区

    ·  在2024年1月1日之前创建或注册的申报企业将有一年的时间（直到2025年1月1日）提交初始报告。
    ·  在2024年1月1日之后创建或注册的申报企业，从收到创建或注册的通知日期起，有将近30天时间提交初始报告。

参考信息：
https://www.fincen.gov/boi
https://www.fincen.gov/beneficial-ownership-information-reporting-rule-fact-sheet
https://www.fincen.gov/news/news-releases/fincen-issues-final-rule-beneficial-ownership-reporting-support-law-enforcement
https://www.federalregister.gov/documents/2022/09/30/2022-21020/beneficial-ownership-information-reporting-requirements#citation-115-p59513


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