快速通道
股份有限公司
有限責任公司
股東/成員數量
至少一位股東
至少一位成員
董事數量
1
N/A
特點
1. 股份有限公司的股東以自身份額為限,對公司債務承擔有限責任;通常股東不以個人財產對公司債務承擔個人責任。
2. 公司需根據利潤繳納公司稅。如果公司向股東派發股利,則股東還需對股利繳納稅款。
3. 公司可以選擇留存收益不分配(最多可留存250,000美元),作為公司發展和運營金來避免公司稅的徵收
1. 有限責任公司的成員以自身出資額為限對公司債務承擔有限責任;通常成員不以個人財產對公司債務承擔個人責任。
2. 公司本身不繳稅,成員需在個人稅表中申報從公司延申過來的收入。
缺點
雙重徵稅
有限責任公司不能公開上市,因此籌集資金會更加困難。
註冊程序
1. 確定公司名;2. 選擇一個位於加州的註冊代理和註冊地址;
3. 向加州州政府提交註冊文件;
4. 準備公司章程和相關文件;
5. 在註冊成立後90天內,向加州政府提交負責人申報表;
6. 製作公司檔案;
7.申請EIN。
1. 確定公司名2. 選擇一個位於加州的註冊代理和註冊地址
3. 向加州州政府提交註冊文件
4. 準備公司經營協議和相關文件
年檢維護
需要
聯邦所得稅
表格1120 ; 21%
表格1065; 信息申報
加州州所得稅/有限責任公司年費
表格100;
8.84%商業收入或800美元二者中的較大額為公司應繳所得稅。
表格FTB 3522;在加州開展業務的有限責任公司每年需繳納800美元年費。
加州有限責任公司費
表格NYC-204;
收入超過25萬美元的LLC每年必須向加州政府繳納額外的LLC費。
預扣稅(外國人)
表格1042-S;
美國公司給外國股東分紅的預扣稅為30%,如果美國與會員國/股東國之間有條約,預扣稅率可以相應減少。
表格8805;
外國成員個人的預扣稅為37%(個人所得稅最高稅率)。
此人可以通過申報個人所得稅取得退稅(多預扣部分)。
表格1040-NR;
外國股東收到的股利/分紅會作為非有效關聯美國商業收入扣繳30%的稅。如果美國與會員國/股東國之間有條約,稅率可以相應減少。由於公司層面已經將淨利潤申報過所得稅,此部分個人層面的股利分紅報稅就是二次徵稅。因此股份有限公司有「雙重徵稅」特點。
公司的所有淨利潤在成員層面徵稅。如成員是個人,稅率範圍在10%-37%之間。
自雇稅
外國成員個人無自雇稅
加州州所得稅
表格540NR(加州非居民);
加州非居民需要為他們的加州來源收入繳納所得稅。所得稅率根據加州調整後總收入在1%-13.3%之間。
離岸公司