如果您沒有及時申報稅表且有應繳稅款，您可能需繳納未申報罰款（failure to file penalty，稅率為報稅逾期的每個月的未繳稅款的5%，罰款最高不會超過25%），除非您能證明有合理理由不能按時申報稅表。您可能還需要繳納未繳稅金罰款（failure to pay penalty，稅率為每個月的未繳稅款的0.5%，罰款最高不會超過25%）。如果在同一個月同時適用"未繳納"和"未申報"的罰款，那麼"未申報"的罰款將減去該月適用的"未支付"的罰款金額。

即使您提交了稅表延期申報或稅款延期支付申請，國稅局對逾期稅款徵收利息。國稅局同時也對罰金收取利息。

在您有退稅的情況下，即使您沒有及時申報稅表也不會有未申報罰款。但是如果您不申報稅表，則有可能失去退稅資格。大多數情況下，您必須在原始稅表到期日的三年內申報稅表才能向國稅局申請退稅。通常，在三年的窗口關閉後，國稅局既不能退還特定納稅年度的稅款，也不能將任何的抵免（包括多繳的預估稅或預扣稅）用於其他納稅年度的少付款項。

貸款核准可能會產生延遲如果您沒有申報稅表。例如，當您購買或再融資房屋、為企業獲得貸款或申請聯邦高等教育援助時，必須將已申報的稅表副本提交至金融機構和抵押貸款機構進行收入核實。

一般來說，所得稅申報表上的稅款的法定追訴期是稅表提交後的三年內。當時效到期後，國稅局將不能再追究額外的稅款，或對您採取徵收行動。國稅局評估和徵收任何未清餘額的訴訟時效在稅表提交後才開始計算。換句話說，如果您從來沒有提交過稅表，也就是法定追訴期從沒有開始，所以國稅局任何時候都可以追究您的報稅責任。

如果您是自雇者，且沒有申報您的聯邦所得稅稅表，您賺得的任何自營所得都不會向社會安全局報告，而您也不會得到計入社會安全退休金或殘疾人補助金的抵免。

1. 納稅人以前的不合規歷史。
2. 是否存在非法來源的收入。
3. 對自願遵守的影響。
4. 與確定應繳稅款所需的時間和精力相比，可以實現的預期收入。
5. 某一納稅人、某一類納稅人或某一行業的任何特殊情況，或所涉稅種的特殊情況。

第一步是收集您需要申報的那一年的稅務信息。您還可以要求國稅局提供稅務文件。即使您尚未報稅，您也可以填寫 4506-T 表格，要求國稅局提供報稅記錄單，以獲取您的報稅信息和收入信息。國稅局將回傳予您其記錄在案的信息，包括在W-2、1099和1098等表格上的信息。您準備的稅表信息需要與國稅局記錄相匹配。如果信息不匹配，美國國稅局可能會質疑您稅表的準確性。

在您獲取所需報稅材料後，請務必要使用您要申報的那一年的稅表。您可以使用稅務軟件或在國稅局網站上下載需要的表格。然後，您需要打印並將稅表郵寄給國稅局。國稅局可能需要更長的時間來接受往年稅表。