由於商品和服務範圍十分廣泛而複雜，以下列出的每種增值稅稅率並非所有商品和服務的完整列表：

1. 標準稅率為20%
   
   大部分的商品和服務
   
   
2. 低稅率為5％
   
   福利：老年人助行器；戒煙產品 – 尼古丁貼片和口香糖
   電力：供家庭和住宅使用或慈善機構非商業用途的電力、天然氣或取暖油
   安全設備：兒童汽車安全座椅、加高座椅和加高墊
   
   
3. 零稅率為0%
   
   福利：為殘疾人提供建築服務；殘疾人設備；盲人或部分失明人士的設備
   運輸：飛機維修和保養
   出版物：書籍；兒童繪畫和圖畫書；雜誌；印刷或複製的音樂
   
   
4. 豁免稅率
   
   金融服務和投資、保險和醫療保健、公共郵政服務和郵票
   
   
5. 增值稅範圍之外
   
   公共機構運營的橋樑、隧道和道路的通行費

詳情請見https://www.gov.uk/guidance/rates-of-vat-on-different-goods-and-services

1. 任何個人或者企業在英國境內可能產生應稅活動都可以自願註冊增值稅。
   
   
2. 當企業過去12個月的增值稅應稅營業額超過85,000英鎊（當前的增值稅起征點）時，必須註冊增值稅。註冊必須在超過起征點當月的30天內完成。註冊生效日是企業超過應稅額的第二個月的第一天。
   
   
3. 企業的預期營業額在未來30天內超過85,000英鎊，註冊必須在30天期限結束前完成。例如，在5月1日，企業在5月1日簽訂了一份價值9萬英鎊的合同，收款期限是5月底，增值稅註冊必須在5月30日之前完成且生效日期為5月1日。
   
   
4. 當企業收購一家公司時，收購企業必須在以下情況下註冊增值稅：
   -被收購公司已經註冊增值稅
   -收購和被收購公司的合併營業額超過增值稅起征點
   
   
5. 如果向英國供應商品或服務，非英國公司和非英國人士必須在英國註冊增值稅（無論增值稅應稅營業額如何）。該海外公司被視為非成立的應納稅人（NETP），需要指定稅務代表（連帶增值稅責任）或代理人（無連帶責任）。

如果應稅營業額暫時超過門檻，可以申請註冊「例外」，需要提供證據證明未來12個月的營業額不會超過註銷門檻83,000英鎊，HMRC將寫信確認是否會授予「例外」，否則將註冊增值稅。

房地產投資者可以對商業建築而不是住宅物業申請「稅收選擇」。一旦『稅收選擇』被批准，投資者必須對向租戶收取的任何租金和服務以及將來的任何租賃或財產銷售收取增值稅。同時，大部分在經營所選租賃業務上花費的增值稅成本都可以收回。

但是，房產的增值稅是一個非常複雜的主題。每個房產都有獨特的條件。因此，在申請「稅收選擇」之前考慮成本和收益至關重要。

英國公司可以在線註冊增值稅賬戶並申請增值稅註冊。但是，任命會計師作為第三方代理人可以幫助：

1. 分析選擇最佳申請時間
2. 增值稅註冊申請
3. 代表企業與HMRC聯繫

第三方代理往往具有專業資格和經驗，獲得增值稅號的概率遠勝於自己申請。

註冊成功後，您會得到：

1. 一個9位數的增值稅號，公司必須在開具的所有發票中包含該號碼
2. 關於何時提交第一份增值稅申報表和付款的信息
3. 註冊生效日期

一般來說，公司每個季度申報一次增值稅。在線提交增值稅申報表的截止日期為增值稅期結束後的一個日曆月零7天。這也是向HMRC付款的最後期限。例如，2022年第一季度申報表包括1月、2月和3月，提交增值稅申報表和支付HMRC的截止日期為2022年5月7日。

如果公司註冊了增值稅，即使不需要繳納或者索回增值稅都需要向HMRC申報。

稅務數碼化要求企業主適用稅務局（HMRC）認可的軟件在線提交增值稅申報表。為確保企業滿足它的要求，稅務局要求所有增值稅申報表必須使用MTD軟件來保存數字記錄。

即使企業希望繼續使用電子表格而不是完整的MTD軟件企業記賬，該企業仍然需要通過稅務局認可的MTD橋接軟件提交增值稅申報表。

未能按時提交增值稅申報表並支付任何未支付的增值稅款項可能會導致開始12個月的「附加費」期。附加費是所欠增值稅金額之外的額外收費。

12個月內違約	年度營業額在£150,000以內的 附加費	年度營業額在£150,000或以上的 附加費
第一次	沒有附加費	沒有附加費
第二次	沒有附加費	2%（沒有附加費如果小於£400）
第三次	2%（沒有附加費如果小於£400）	5%（沒有附加費如果小於£400）
第四次	5%（沒有附加費如果小於£400）	10%或者£30（按金額大的為準則）
第五次	10%或者£30（按金額大的為準則）	15%或者£30（按金額大的為準則）
六次以上	15%或者£30（按金額大的為準則）	15%或者£30（按金額大的為準則）

為了減輕違約附加費，企業必須通過上訴方式為違約提供合理的藉口。

如果企業未能在30天內做出回應，稅務局可以對於不準確的申報，收取高達100%的未報稅或者多索回稅款的罰款，或者收取30%的評估費用。

收到您的服務確認後，需要提前全額付款，一旦服務開始，服務費將不予退還。

我們接受現金，港幣支票，電匯和信用卡通過PayPal。如以PayPal支付，將收取5%的額外手續費。當付款時請將我們的發票號碼放在附加信息，並將匯款收據的副本發送給我們，以供我們記錄。

序號	服務	費用(英鎊)
1	增值稅納稅人登記	300
2	增值稅申報（每次）	150 +
3	取消增值稅納稅人登記	300