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美國企業透明度法案的最終規則

美國企業透明度法案的最終規則

美國財政部金融犯罪執法局（FinCEN）於2022年9月29日發佈了實施兩黨合作的《企業透明度法案》（CTA）受益所有權信息（BOI）申報條款的最終規則。而該規則的生效日期將是2024年1月1日。

該規則將要求大多數公司、有限責任公司和其他在美國創建或註冊做生意的實體向FinCEN申報其受益所有人（那些最終擁有或控制公司的人）的信息。這項規定旨在防止販毒者、欺詐者和腐敗分子，如寡頭和擴散者在美國洗錢或藏匿金錢和其他資產。最終規則指出了誰必須提交BOI報告，必須報告哪些信息，以及報告的時間。具體而言，該規則要求申報公司向FinCEN提交報告，以確定兩類人：（1）實體的受益所有人；以及（2）實體的公司申請人。

申報企業

該規則確定了兩種類型的申報企業。國內企業和外國企業。國內申報企業包括公司、有限責任公司（LLC），或根據州或印第安部落的法律向州務卿或任何類似辦公室備案而創建的任何實體。外國申報企業是指根據外國法律創建的公司、有限責任公司 (LLC) 或其他實體，並通過向州務卿或任何類似辦公室備案，在任何州或部落管轄區註冊開展業務。

受益所有人

根據該規則，受益所有人包括任何直接或間接（1）對申報企業行使實質性控制，或（2）擁有或控制申報企業至少25%的所有權權益的個人。

公司申請人

該規則定義公司申請人只能為兩種人。
  1. 直接提交創建實體文件的個人，或如果是外國申報公司，則為首次註冊實體在美國開展業務的文件。
  2. 主要負責指導或控制其他個人提交相關文件的個人。

受益所有權信息報告

在提交受益所有權信息報告 (BOI) 時，需要明確的信息有：
  1. 姓名
  2. 出生日期
  3. 地址
  4. 一個獨特的識別號碼
  5. 身份證明文件（以及該文件的圖像）來自可接受的簽發轄區

    ·  在2024年1月1日之前創建或註冊的申報企業將有一年的時間（直到2025年1月1日）提交初始報告。
    ·  在2024年1月1日之後創建或註冊的申報企業，從收到創建或註冊的通知日期起，有將近30天時間提交初始報告。

參考信息：
https://www.fincen.gov/boi
https://www.fincen.gov/beneficial-ownership-information-reporting-rule-fact-sheet
https://www.fincen.gov/news/news-releases/fincen-issues-final-rule-beneficial-ownership-reporting-support-law-enforcement
https://www.federalregister.gov/documents/2022/09/30/2022-21020/beneficial-ownership-information-reporting-requirements#citation-115-p59513


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